O que você precisa saber sobre Impostos para farmácias e drogarias
Entenda como funciona a tributação para farmácias e drogarias e conheça os principais impostos incidentes sobre o seu negócio
Você, dono de farmácia ou drogaria, sabe quais são os impostos que incidem sobre o seu negócio? Sabe como eles são calculados e recolhidos?
Caso a resposta seja negativa, não se preocupe, você não está sozinho! Muitos empresários desse segmento não sabem como funciona sua tributação.
Entretanto, esse conhecimento pode ajudá-lo a reduzir sua carga tributária e a aproveitar melhores benefícios.
Por isso, no artigo de hoje, vamos explicar tudo o que você precisa saber sobre impostos para farmácias e drogarias.
Vamos lá?
Quais são os impostos incidentes em farmácias e drogarias?
Os principais impostos que incidem sobre farmácias e drogarias são:
- ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;
- IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados;
- IRPJ – Imposto de Renda da Pessoa Jurídica;
- ISSQN – Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza (caso o estabelecimento forneça algum serviço, como aferir a pressão, por exemplo);
- CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
- PIS – Programa de Integração Social;
- COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
- II – Imposto de Importação (a entrada de produtos de outros países gera a incidência de impostos aduaneiros).
A forma como esses impostos serão calculados e recolhidos irá depender de alguns fatores, principalmente do regime tributário adotado pela farmácia e drogaria. Entenda melhor a seguir!
Entenda também:
- Auditoria fiscal e tributária para farmácias: por que é importante?
- Impostos sobre Produtos: será que você também paga sem saber?
- PIS/COFINS regime monofásico: é obrigatório em empresas do Simples? – Santo Tributo
Como são cobrados os impostos incidentes em farmácias e drogarias?
Cada um dos impostos citados acima apresenta um determinado tipo de incidência para cobrança. Em outras palavras, há uma série de regras tributárias que variam de acordo com alguns fatores, como:
- Medicamentos vendidos;
- Origem da compra e da venda;
- Local onde a farmácia ou drogaria está estabelecida.
Além disso, a forma como esses tributos serão calculados e recolhidos irá depender do seu faturamento e principalmente do regime tributário em que o seu estabelecimento está enquadrado.
Isso porque, o regime tributário consiste em um conjunto de normas tributárias que estabelecem a forma com as empresas serão tributadas.
Por isso, é fundamental que você, como dono de farmácia ou drogaria, conheça não apenas os impostos que incidem sobre o seu negócio, mas também a forma como eles são tributados.
Sendo assim, continue conosco e saiba um pouco mais sobre as formas de tributação para farmácias e drogarias.
Como funciona a tributação para farmácias e drogarias?
Como falamos anteriormente, as farmácias e drogarias são tributadas de acordo com o regime tributário adotado.
São três os principais regimes disponíveis para farmácias no Brasil: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Entenda cada um deles a seguir!
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Simples Nacional
No Simples Nacional, os impostos são recolhidos de forma simplificada, através do pagamento unificado dos tributos em uma única guia paga de forma mensal, chamada DAS.
Para se enquadrar nesse regime, a sua farmácia ou drogaria precisa ter um faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano, não possuir dívidas junto à previdência e/ou a fazendas públicas e não possuir sócio pessoa jurídica.
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Lucro Presumido
Já no Lucro Presumido, por sua vez, o IRPJ e a CSLL são calculados com base em uma presunção do lucro estabelecida pelo governo.
Para farmácias e drogarias com atividade voltada para o comércio, por exemplo, a alíquota de presunção é de 8%.
Isso significa que o governo presume que o lucro é de 8%. Com base nesse lucro presumido é que são aplicadas as alíquotas do IRPJ (15%) e da CSLL (9%).
Muitas vezes, isso pode significar a redução de sua carga tributária. Mas é importante analisar todos os cenários para saber se para o seu caso, o Lucro Presumido é realmente o mais econômico.
Por fim, vale ressaltar que trata-se de um regime destinado a farmácias ou drogarias com faturamento de até R$ 78 milhões por ano.
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Lucro Real
Por último, mas não menos importante, no Lucro Real, o IRPJ e a CSLL são calculados com base no lucro líquido de sua farmácia ou drogaria, podendo ter sua apuração contábil de forma trimestral ou anual.
Algumas farmácias e drogarias costumam fugir desse regime por acreditarem ser mais complexo. Entretanto, ele apresenta alguns benefícios interessantes como o crédito de PIS e COFINS, os benefícios fiscais e a possibilidade de compensar prejuízos.
Além disso, caso o seu estabelecimento fature acima de R$ 78 milhões por ano, estará obrigado ao enquadramento nesse regime.
Como escolher o melhor regime tributário para farmácias e drogarias?
Agora que você já conhece os regimes tributários disponíveis para a sua farmácia ou drogaria pode estar se perguntando sobre qual a melhor opção, não é mesmo?
Em primeiro lugar, é importante entender que o regime tributário ideal varia de empresa para empresa. Isso acontece porque são muitos os aspectos que devem ser considerados no momento da escolha, como:
- Faturamento da farmácia ou drogaria;
- Custos e despesas;
- Créditos tributários;
- Objetivos e metas;
- Condição societária;
- Benefícios tributários a serem aproveitados etc.
Por isso, a melhor forma de escolher o regime tributário mais econômico e vantajoso para a sua farmácia ou drogaria é realizar um efetivo planejamento tributário.
Mas atenção: o planejamento tributário, por demandar conhecimento contábil e tributário, deve ser realizado por especialistas.
Além de auxiliar na escolha do regime mais adequado, o planejamento tributário também permitirá uma maior compreensão de sua tributação, assim como irá fornecer uma melhor organização sobre o pagamento dos seus impostos e o cumprimento de suas obrigações.
Por fim, outro benefício importante do planejamento tributário, é que será possível observar a ocorrência de tributos pagos indevidamente nos últimos 5 anos e que podem ser recuperados através da recuperação tributária.
Portanto, não hesite em contar com o suporte de especialistas.
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Nós, da Santo Tributo, somos especialistas em gestão tributária para farmácias e drogarias. Isso significa que vamos ajudar você a ter um estabelecimento com maior economia tributária, em dia com o pagamento dos seus impostos e com as suas obrigações.
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